Gestion des actifs et passifs bancaires (ALM) selon IFRS

Présentation de la formation

La gestion Actif-Passif (ALM - Asset and Liability Management) vise à prémunir la banque contre les risques de taux d'intérêt, de liquidité et de change tout en optimisant la marge nette d'intérêt. Ce séminaire fait le pont entre les modèles statistiques d'ALM et leur concrétisation comptable sous IFRS.

Objectifs pédagogiques

✓

Analyser les impasses (gaps) de liquidité et de taux d'intérêt.

✓

Appréhender l'interaction entre la gestion ALM et les normes IFRS 9 / IFRS 13.

✓

Maîtriser la comptabilité de couverture (Hedge Accounting) selon IFRS 9.

✓

Optimiser la Marge Nette d'Intérêt (MNI) sous contraintes prudentielles.

Programme détaillé

Module 1 : Mesure des risques ALM dans les banques

Jour 1

•Construction des impasses de taux et de liquidité
•Modélisation du comportement de la clientèle (écoulement des dépôts à vue)
•Ratios prudentiels LCR et NSFR vs vue ALM IFRS

Module 2 : Comptabilité de couverture IFRS 9 & ALM

Jour 2

•Couverture de juste valeur vs couverture de flux de trésorerie
•Documentation et tests d'efficacité de couverture
•Cas pratique : mise en place d'un Swap de taux pour couvrir un portefeuille de prêts

👥Public cible

›Responsables et analystes ALM
›Trésoriers de banque et Directeurs Financiers
›Gestionnaires des risques globaux

📋Prérequis

›Connaissance des concepts financiers et de la gestion de trésorerie

🏆Pourquoi cette formation avec CRFP Nova Academia ?

✓Outils et matrices d'impasses prêts à l'emploi

✓Cas concrets de gestion de trésorerie en Afrique subsaharienne

Tarifs d'inscription

Tarif National :250 000 FCFA

Tarif International :500 $US

Durée2 jours

FormatPrésentiel / En Ligne

CertificationAttestation certifiante

Prochaines sessions

02-03 Décembre 2026

20-21 Janvier 2027

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