IFRS 9 : Calcul des pertes de crédit attendues (Expected Credit Loss - ECL)

Présentation de la formation

Le passage d'un modèle de pertes avérées à un modèle de pertes de crédit attendues (ECL - Expected Credit Loss) constitue une révolution majeure pour le provisionnement bancaire. Ce module intensif permet aux praticiens de maîtriser les mécanismes de dégradation du crédit (Staging 1, 2, 3), la modélisation des paramètres (PD, LGD, EAD) et le traitement comptable des dépréciations.

Objectifs pédagogiques

✓

Appréhender la logique prospective (Forward Looking) de dépréciation IFRS 9.

✓

Classifier les créances selon les 3 stages de dégradation du risque de crédit.

✓

Comprendre la méthodologie de calcul des paramètres PD (Probability of Default), LGD (Loss Given Default) et EAD.

✓

Intégrer les facteurs macroéconomiques et les scénarios prospectifs.

✓

Comptabiliser les dotations et reprises de provisions pour risques de crédit.

Programme détaillé

Module 1 : Principes du modèle d'impairment IFRS 9

Jour 1 - Matin

•Comparaison modèle pertes avérées (IAS 39) vs pertes attendues (IFRS 9)
•Définition de l'augmentation significative du risque de crédit (SICR)
•Critères d'affectation dans les Staging 1, 2 et 3

Module 2 : Estimation des paramètres clés (PD, LGD, EAD)

Jour 1 - Après-midi

•PD à 12 mois vs PD à maturité (Lifetime PD)
•Estimation du LGD et prise en compte des garanties
•Calcul de l'EAD et des facteurs de conversion de crédit (CCF)

Module 3 : Incorporations prospectives & Macroéconomie

Jour 2 - Matin

•Intégration des variables macroéconomiques sous-régionales (PIB, cours des matières premières)
•Pondération de scénarios multiples (Central, Optimiste, Pessimiste)
•Gouvernance des données et calage des modèles

Module 4 : Traitement comptable & Restitution

Jour 2 - Après-midi

•Impacts sur le résultat net et les capitaux propres
•Présentation des annexes d'états financiers IFRS 9
•Atelier pratique sous Excel : calcul d'ECL sur un portefeuille réel

👥Public cible

›Gestionnaires du risque de crédit et modélisateurs
›Directeurs et responsables comptables
›Analystes quantitatifs et ingénieurs financiers
›Auditeurs et contrôleurs internes

📋Prérequis

›Connaissances pratiques de la gestion du risque de crédit
›Notions de base en modélisation financière ou statistiques

🏆Pourquoi cette formation avec CRFP Nova Academia ?

✓Feuille de calcul interactive d'estimation d'ECL fournie

✓Focus sur les données économiques d'Afrique de l'Ouest et Centrale

✓Études de cas réelles de banques d'affaires et de détail

Tarifs d'inscription

Tarif National :250 000 FCFA

Tarif International :500 $US

Durée2 jours

FormatPrésentiel / En Ligne

CertificationAttestation certifiante

Prochaines sessions

27-28 Octobre 2026

24-25 Novembre 2026

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