IFRS 9 : Classification et évaluation des instruments financiers

Présentation de la formation

La norme IFRS 9 est la clé de voûte de la comptabilité financière moderne pour les banques. Ce séminaire de 3 jours traite en profondeur du premier volet de la norme : le modèle d'analyse du modèle économique (Business Model) et le test SPPI (Solely Payments of Principal and Interest). Les participants apprendront à classifier et évaluer avec précision tous les actifs et passifs financiers de leur établissement.

Objectifs pédagogiques

✓

Maîtriser le modèle d'analyse du Business Model (Collecte, Collecte & Vente, Autre).

✓

Réaliser avec méthode le test des caractéristiques contractuelles (Test SPPI).

✓

Classer correctement les actifs financiers : Coût amorti, FVOCI, FVTPL.

✓

Évaluer les passifs financiers et traiter la clause d'option de juste valeur.

✓

Gérer les impacts sur le compte de résultat et les fonds propres de la banque.

Programme détaillé

Module 1 : Champ d'application et Principes fondamentaux d'IFRS 9

Jour 1

•Historique du passage d'IAS 39 à IFRS 9
•Définition et typologie des instruments financiers en banque
•Méthodologie globale de classification

Module 2 : Le test du Business Model & Le test SPPI

Jour 2

•Critères d'évaluation du Business Model au niveau du portefeuille
•Analyse détaillée des clauses contractuelles pour le test SPPI
•Cas particuliers : titres hybrides, dérivés incorporés, prêts participatifs

Module 3 : Comptabilisation, Évaluation et Restructurations

Jour 3

•Méthode du coût amorti et calcul du taux d'intérêt effectif (TIE)
•Évaluation à la juste valeur par capitaux propres ou par résultat
•Décomptabilisation et modifications de contrats de prêt

👥Public cible

›Directeurs de la comptabilité et des études financières
›Responsables ALM et Risk Managers
›Chefs de projet IFRS 9
›Auditeurs financiers et analystes bancaires

📋Prérequis

›Maîtrise des principes de base de la comptabilité IFRS ou bancaire
›Compréhension des instruments financiers classiques (crédits, titres, dérivés)

🏆Pourquoi cette formation avec CRFP Nova Academia ?

✓Arbres de décision pratiques et grilles de test SPPI réutilisables

✓Modèles Excel de calcul du TIE et d'évaluations comptables

✓Études de cas concrètes sur portefeuilles de crédits sous-régionaux

Tarifs d'inscription

Tarif National :300 000 FCFA

Tarif International :600 $US

Durée3 jours

FormatPrésentiel / En Ligne

CertificationAttestation certifiante

Prochaines sessions

20-22 Octobre 2026

17-19 Novembre 2026

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